新疆伊宁县

伊宁县2017年1—7月财政收支

执行情况分析

2017年1—7月，伊宁县地方财政收入完成25842万元，完成预算的50.56%，同比增加14.08%，增收3190万元。其中：公共财政预算收入完成25287万元，完成预算的57.07%，同比增加17.89%，增收3838万元。地方财政支出完成158630万元，完成预算的88.54%，同比增加2.41%，增支3739万元，其中：公共财政预算支出完成157553万元，完成预算的91.45%，同比增加4.92%，增支7394万元。

一、 地方财政收入增长分析

伊宁县地方财政收入完成25842万元，完成预算的50.56%，同比增加14.08%，增收3190万元。其中：地方级税收收入22096万元，完成预算的57.2%，同比增加18.63%，增收3470万元；非税收入完成3191万元（其中教育费附加收入为1087万元），完成预算的56.17%，同比增收368万元。收入分部门完成情况:国税部门完成公共财政预算收入13057万元，完成预算的66.04%，同比增加139.58%，增收7607万元;地税部门完成公共财政预算收入10126万元，完成预算的49.52%，同比降低25.84%，减收3528万元。

税收收入占公共财政预算收入的92%，非收收入占公共财政预算收入的8%。

主要税种增减变动情况及原因：

⒈增值税（50%部分）增值税完成8432万元，完成预算的50.78%，同比增加117.66%，增收4558万元。税收增长主要是受政策、市场、非即期收入因素影响。

（一）政策影响。四大行业营改增政策持续显现，2017年1-7月“营改增”四大行业累计入库2487万元，同比增收1834万元。其中建筑业1408万元，同比增长994万元；金融业599万元，同比增长460万元；房地产业414万元，增收328万元；生活服务业66万元，增收52万元。

（二）市场及产能因素影响。国家电网伊宁县供电公司和国电新疆吉林台水电开发有限公司温泉水电站分公司两企业发供电量增加、中粮屯河伊犁新宁糖业有限公司销量增加，共入库增值税1135万元，同比增收413万元。

（三）非即期收入影响。2017年累计入库1834万元，同比增收1641万元。其中，伊宁县福盛金属机械铸造制品厂2017年累计稽查查补欠税入库增值税税款及滞纳金1075万元，上年同期无税款，同比增收1075万元；

2、营业税完成52万元，完成预算的260%,同比降低98.98%，减收5033万元。主要原因：

营业税受2016年5月1日营改增影响，今年已无收入，收入52万元均为清缴以前年度税款。

3、企业所得税（40%部分）完成5056万元，完成预算的134.33%,同比增加123.32%，增收2792万元。国税部门累计完成4537万元，完成预算的164.15%,同比增加187.88%，增收2961万元。一是伊宁县农村信用合作联社2017年1月起享受的金融机构农户小额贷款利息收入按90%计入收入总额的税收优惠政策到期，造成利润增加，入库企业所得税567万元，同比增加131万元。二是新疆金川矿业有限公司和西部黄金伊犁有限责任公司随黄金价格上涨利润增大，共入库企业所得税3137万元，增收2801万元。地税部门累计完成519万元，完成预算的51.9%,同比降低24.56%，减收169万元。一是建筑业跨地预征企业所得税归国税管理，较上年减收147.1万元；二是受减免税优惠政策部分企业如：新疆伊犁犁能煤炭有限公司等税率减按15%缴纳企业所得税。

4、个人所得税（40%部分）完成967万元，完成预算的42.04%,同比增加2.55%，增收24万元。企事业单位承包承租所得纳税243.6万元，较上年减收449.4万元，主要由于2016年5月1日营改增后我县税务部门加强建筑企业个人所得税管理，向外来施工企业宣传、辅导个人所得税工资薪金明细申报，1%企事业单位承包承租经营个人所得税不再缴纳；其他个人所得税入库309.8，较上年减收43.2万元。

5、契税完成1001万元，完成预算的40.04%,同比增加38.45%，增收278万元。其中房屋交易契税入库321.3万元，土地出让契税入库675.3万元，其中伊宁县国有资产投资经营有限公司入库590.3万元。

6、资源税完成3092万元，完成预算的68.71%,同比增加142.13%，增收1815万元。煤炭资源税入库1710.8万元，同比增收1120.9万元，其中伊犁庆华能源开发有限公司缴纳803.8万元，新疆伊犁犁能煤炭有限公司缴纳509.6万元，增收214.2万元，伊犁永宁煤业化工有限公司缴纳83.7万元，增收13万元，新疆伊犁金龙矿业有限公司缴纳170.9万元，增收128.9万元，伊宁县鸿森矿业有限责任公司缴纳134.8万元，减收21.6万元，伊宁县瑞祥矿业开发有限责任公司缴纳7万元，减收3万元。其他资源税入库2236.4万元，较上年同期增收1254.4万元，主要是金矿石的增收，其中新疆金川矿业有限公司缴纳1325.5万元，增收494.6万元，西部黄金伊犁有限责任公司缴纳866.6万元，同比增收538.8万元。

7、耕地占用税421万元，完成预算的28.07%,同比增加3.95%，增收16万元。与上年基本持平。

二、中央四税完成19117万元，完成预算的77.26%，同比增加4.28%，增收785万元。其中：增值税完成8432万元，完成预算的60.77%，同比降低27.45%，减收3190万元；消费税累计完成1650万元，完成预算的50%，同比降低13.11%，减收249万元；企业所得税完成7584万，完成预算的193.87%，同比增加123.32%，增收4188万元；个人所得税完成1451万元，完成预算的39.69%，同比增加2.55%，增收36万元。

三、地方财政支出增减分析

2017年1—7月，地方财政支出完成158630万元，完成预算的 88.54%，同比增加2.41%，增支3739万元，其中：公共财政预算支出完成157553万元，完成预算的91.45%，同比增加4.92%，增支7394万元。

一是一般公共服务支出完成13111万元，完成预算的95.89%，同比降低34.09%，减支6781万元。其中：政府、党委办公厅(室)及相关机构事务支出完成5829万元，同比减支3527万元；组织事务支出完成3753万元，同比增支1359万元。

二是公共安全支出完成13964万元，完成预算的79.94%，同比增加44.7%，增支4314万元，主要为公安支出。

三是教育支出完成39961万元，完成预算的63.63%，同比降低15.77%，减支7480万元。主要是普通教育支出完成34863万元，同比减支11221万元。其中：学前教育4732万元，同比增加1113万元；小学教育14689万元，同比减支7656万元；初中教育9592万元，同比减支2731万元；高中教育5032万元，同比增支2272万元。

四是医疗卫生与计划生育支出完成22565万元，完成预算的88.94%， 同比降低4.06%，减支954万元。主要是财政对新型农村合作医疗基金的补助支出完成2438万元，同比减支10925万元所致。

五是城乡事务支出完成3119万元，完成预算的135.2%，同比增加33.29%，增支779万元。其中主要城乡社区管理事务支出1301万元，城乡社区公共设施支出1018万元，城乡社区环境卫生支出346万元。

六是农林水事务完成22597万元，完成预算的144.19%，同比增加33.81%，增支5710万元。1、农业支出完成5606万元，同比增支407万元；2、林业支出完成1260万元，同比增支227万元；3、水利支出完成11298万元，同比增支9242万元，主要是农田水利支出同比增加4485万元；4、扶贫支出完成1550万元，同比增支587万元；5、农业综合开发支出完成49万元，同比减支3554万元，6、农村综合改革支出完成2805万元，同比增支550万元，普惠金融发展支出完成29万元，同比减支1749万元。

四、支出结构：（1）2017年1—7月人员支出40782万元，占地方财政支出的26%。（2）公用经费支出完成33279万元，占地方财政支出21%。（3）专项经费支出完成84569万元，占地方财政支出53%。

伊宁县财政局

二〇一七年七月三十一日