新疆伊宁县

伊宁县2018年2月财政收支

执行情况分析

2018年2月，伊宁县地方财政收入完成9151万元，完成预算的17.07%，同比增加26.59%，增收1922万元。其中：公共财政预算收入完成8948万元，完成预算的18.52%，同比增加23.78%，增收1719万元。地方财政支出完成21559万元，完成预算的12.2%，同比降低7.6%，减支1772万元，其中：公共财政预算支出完成21330万元，完成预算的12.38%，同比降低8.58%，减支2001万元。

一、 地方财政收入增长分析

2018年2月，伊宁县地方财政收入完成9151万元，完成预算的17.07%，同比增加26.59%，增收1922万元。其中：地方级税收收入6680万元，完成预算的16.1%，同比增加1.26%，增收83万元；非税收入完成2268万元（其中教育费附加收入为246万元），完成预算的33.3%，同比增收1636万元。收入分部门完成情况:国税部门完成地方级公共财政预算收入3413万元，完成预算的17.13%，同比降低19.84%，减收845万元，其中增值税减收585万元，企业所得税减收269万元，个人所得税增收5万元，其他税收增收4万元;地税部门完成公共财政预算收入3513万元，完成预算的14.52%，同比增加19.82%，增收581万元，其中增幅较大的有资源税增收873万元，耕地占用税增收127万元，个人所得税增收141万元，减幅较大的有契税减收236万元，土地增值税减收57万元，企业所得税减收27万元。

税收收入占公共财政预算收入的75%，非收收入占公共财政预算收入的25%。

主要税种增减变动情况及原因：

  ⒈增值税（50%部分）增值税完成2525万元，完成预算的15.13%，同比降低18.81%，减收585万元。税收下降主要是受产能、非即期收入及政策因素影响。一受产能、市场因素影响，税收减幅较大人企业有：伊宁县城市保障性住房投资建设管理有限公司入库增值税59万元，同比减收77万元；伊宁县天伦商贸有限责任公司受酒行情影响，销量不佳影响，入库增值税117万元，同比减收145万元；两建筑企业（新疆新淼建设工程有限公司伊宁县分公司、伊宁县华强建筑工程有限责任公司）合计入库增值税25万元，同比减收161万元。 二受非即期收入影响的企业有：伊宁县福盛金属机械铸造制品厂2017年累计稽查查补欠税1-2月入库增值税税款及滞纳金374万元，2018年1-2月无水款入库，同比减收374万元；伊犁庆华能源开发有限公司2月清缴增值税欠税410万元，同比增收297万元。三受2017年71号政策公告影响，本地州外埠纳税人税收收入减少。本地州外埠纳税人2017年累计入库增值税74万元，2018年无外埠纳税人收入。

 2、企业所得税（40%部分）完成1093万元，完成预算的15.55%,同比下降21.31%，减收296万元。国税部门累计完成868元，完成预算的28.55%,同比降低23.66%，减收269万元。主要是：受剥离成本增加致使利润减少影响，新疆金川矿业有限公司入库480万元，同比减少120万元；新疆伊宁农村商业银行股份有限公司在12月份决算时发现前期资产减值损失未按规定计提，12月计提减值损失3700万元，造成利润减少，入库税款10万元，同比减收189万元。地税部门累计完成225万元，完成预算的5.64%,同比降低10.71%，减收27万元，主要有新疆新淼建设工程有限公司伊宁县分公司本月入库18.6万元，较上年同期减收21.4万元。

3、个人所得税（40%部分）完成529万元，完成预算的24.88%,同比增加38.12%，增收146万元。其中：行政事业单位本月个人所得税较上年同期增长14.6万元；伊犁庆华能源开发有限公司本月个人所得税较上年同期增长14.2万元；伊犁永宁煤业化工有限公司本月个人所得税较上年同期增长35.9万元。此外，新疆伊宁农村商业银行股份有限公司本月入库2.8万元，较上年同期减收111.2万元，减少97.5%，；中央储备粮伊宁直属库有限公司本月入库0.4万元，较上年同期减收41万元，这两个企业都是奖金未发放减收，后期个人所得税应还有较大增收空间。

4、契税完成158万元，完成预算的13.45%,同比降低59.9%，减收236万元。减幅较大的主要原因是本月土地交易较少，去年同期伊宁县国有资产投资经营有限公司购入土地，共缴纳契税290.3万元。本月只有新疆伊犁国家粮食储备库购入土地，共缴纳契税36.8万元。

 5、资源税完成1451万元，完成预算的23.08%,同比增加151.04%，增收873万元。增长的企业主要有：新疆金川矿业有限公司本月入库287.5万元，较上年同期增收239.3万元，增长496.7%，主要由于今年一月的黄金价格比去年同期的价格要高，因此资源税入库就多。伊犁庆华能源开发有限公司本月未入库，较上年同期减少200万元，上年入库的200万元主要是清理2017年1月的欠缴税款。新疆伊犁犁能煤炭有限公司本月入库138.6万元，较上年同期增长78.9万元，主要由于本月块煤销量增加，而上年同期主要销售的沫煤，块煤销量低，本月综合售价高于去年同期，致使资源税增收。西部黄金伊犁有限责任公司本月入库86.3万元，较上年同期减收57.6万元，主要原因是2017年11月采矿区出现安全事故开始停产，到2018年1月份才开始采矿，导致开采量减少，黄金产量的减少，导致资源税减少。

6、耕地占用税151万元，完成预算的20.13%，同比增加529.17%，增收127万元。主要是:新疆伊犁国家粮食储备库购入耕地，共缴纳耕地占用税147.1万元。

7、房产税84万元，完成预算的4.74%，同比增加236%，增收59万元。其中:伊犁南岗化工有限责任公司本月入库10.7万元，上年同期未入库，该企业入库的主要是本月收到租金，缴纳房产出租的税款。伊犁金牌明珠陶瓷有限责任公司本月入库14.9万元，上年同期未入库，该企业主要是补缴2016-2017年两年的房产税。

8、土地增值税83万元，完成预算的24.41%，同比降低40.71%，减收57万元。主要是:伊宁县保障性住房投资建设管理有限公司本月入库64.7万元，较上年同期增加63.3万元，增长4521.4%，增长幅度较大，主要原因是该公司将弓月美郡项目中的美郡宾馆抵工程款，导致本月的土地增值税大幅度的增长。

二、中央四税完成4958万元，完成预算的14.56%，同比降低23.12%，减收1491万元。其中：增值税完成2525万元，完成预算的15.13%，同比降低18.81%，减收585万元；消费税累计完成0万元，完成预算的0%，同比降低100%，减收681万元；企业所得税完成1640万，完成预算的15.55%，同比降低21.31%，减收444万元；个人所得税完成794万元，完成预算的24.88%，同比增加38.12%，增收219万元。

三、地方财政支出增减分析

     2018年2月，地方财政支出完成21559万元，完成预算的12.2%，同比降低7.6%，减支1772万元，其中：公共财政预算支出完成21330万元，完成预算的12.38%，同比降低8.58%，减支2001万元。

一是一般公共服务支出完成899，完成预算的6.58%，同比降低51.8%，减支966万元。

    二是公共安全支出完成2921万元，完成预算的16.72%，同比增加77.57%，增支1276万元，主要为公安支出。

二是教育支出完成4978万元，完成预算的7.93%，同比降低32.55%，减支2402万元。

三是文化体育与传媒完成257，完成预算的5.93%，同比降低85.73%，减支5653万元。

四是社会保障和就业完成941，完成预算的5.35%，同比降低56.56%，减支335万元。

五是医疗卫生与计划生育支出完成755万元，完成预算的2.98%， 同比降低66.5%，减支1499万元。

六是农林水事务完成6611万元，完成预算的42.18%，同比增加219.37%，增支4541万元。

七是住房保障支出完成2833万元，完成预算的49.06%，同比增加619.04%，增支2439万元。

伊宁县财政局

二〇一八年三月一日